Parmi une série de documents d'exportation et d'importation, vous devez entendre parler de la lettre de change, B/E. Il s'agit d'un instrument de crédit qui trouve une large application dans les règlements internationaux. Pour vous aider à mieux comprendre la lettre de change, j'ai rédigé l'article d'aujourd'hui afin d'expliquer ce qu'elle est et les six types les plus courants.
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- Qu'est-ce qu'une lettre de change (L/C) ?
- Quelles sont les caractéristiques B/E et les parties concernées ?
- Les informations de base sont incluses dans le B/E et le format.
- Clean Bill et Documentary Bill.
- Facture à vue / traite à la demande.
- Projet de loi sur l'usance / Time Draft.
- L'effet commercial et l'effet bancaire.
Qu'est-ce que la lettre de change ?
La lettre de change, B/E, BoE ou traite, est essentiellement un titre de paiement différé établi sur la base d'un crédit. Elle est souvent utilisée dans le commerce international, qui exige que les acheteurs payer les commandes à une date de paiement future négociée avec le fournisseur.
Par exemple, Amazon FBA Le vendeur A, aux États-Unis, achète des chaussettes à un vendeur A. Fournisseur chinois appelé B dans YiwuLe fournisseur confie à la banque chinoise C le soin d'émettre une lettre de change. Le fournisseur confie à la banque chinoise C l'émission d'une lettre de change. Celle-ci indique clairement que A paiera à B $20.000 dans les 60 jours suivant l'émission (20 mai 2022). Le vendeur d'Amazon accepte la lettre de change et autorise sa banque D à envoyer l'argent à la date prévue.
Pour les importateurs, la lettre de change fait office de bon de crédit pour les paiements futurs, sans qu'il soit nécessaire de payer immédiatement. C'est le principal avantage de la lettre de change. Les exportateurs peuvent l'utiliser comme avis de paiement, en demandant aux acheteurs de envoyer de l'argent comme promis.
En règle générale, la lettre de change est un document écrit qui présente les trois caractéristiques suivantes.
Caractéristique 1 : Trois parties impliquées dans
Tiroir - Celui qui émet la facture et la signe. Souvent, elle est tirée par le vendeur (exportateur) ou la banque désignée.
Bénéficiaire/Payeur - La personne qui effectue les paiements. En général, il s'agit de l'acheteur (importateur) ou de la banque désignée.
Bénéficiaire - La personne qui reçoit les paiements, c'est-à-dire le vendeur ou la banque du vendeur. En général, le bénéficiaire est le tireur.
Caractéristique 2 : injonction de payer inconditionnelle
Le payeur doit transférer une somme d'argent déterminée à une date fixée dans le projet de loi. Pas de conditions de paiement supplémentaires.
Caractéristique 3 : instrument négociable
Vous pouvez échanger le B/E contre de l'argent. Vous pouvez également le transférer à une autre personne par le biais d'un endossement, et le détenteur du billet peut le prendre pour retirer de l'argent.
En reprenant l'exemple précédent, la lettre de change fonctionne de la manière suivante.
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Informations de base incluses dans le B/E et le format
La lettre de change est établie en bonne et due forme. Bien que la lettre de change puisse avoir un aspect différent, vous trouverez une série d'informations clés sur toute lettre de change.
Reprenons l'exemple précédent. La lettre de change serait alors la suivante.
Format de la lettre de change
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Comme vous pouvez le constater, le B/E utilise la phrase impérative pour ordonner au payeur d'envoyer de l'argent. En outre, le projet contient des points essentiels.
7 éléments essentiels de la lettre de change
1. Numéro de la facture (généralement le numéro de la facture) et date d'émission (après la date du contrat).
2. Payeur : importateur ou banque de l'importateur. S'il s'agit de la banque, joindre l'adresse.
3. Bénéficiaire/receveur : exportateurs ou banque de l'exportateur. Généralement suivi de la mention "payer à l'ordre de xxx".
4. Indiquez le code de la devise et la somme d'argent (identique au montant de la facture). S'il existe une clause d'intérêt, indiquez le taux d'intérêt. Par exemple, "Payable avec intérêts @ xxx%”.
5. Indiquez la date de paiement.
- S'il s'agit d'un paiement à vue, il suffit de taper "à vue". S'il existe déjà, il suffit de marquer "-" sur la ligne horizontale entre "A" et "à vue".
- Si le paiement est effectué xxx jours après la vue, il sera "à". xx Jours après Vue".
6. Indiquez le premier ou le deuxième échange. En règle générale, le B/E est émis en double exemplaire pour éviter les pertes dues au fait qu'il est perdu au moment de l'envoi. Les deux ont le même effet juridique. Une facture est payée et l'autre devient automatiquement invalide.
7. Inscrivez les informations relatives à l'exportateur dans le coin inférieur droit, avec une signature ou un sceau.
Si, en vertu de la L/C le délai de paiement, les informations ci-dessus doivent être conformes à celles de l'accréditif. En outre, les points suivants doivent également être clarifiés :
- Tiré au nom de la banque d'ouverture/de la banque émettrice.
- N° L/C ; Date (date d'émission de la L/C) ; N° (ne peut être antérieure à la date du B/L).
- Indiquer si l'on soutient ou non le projet.
Il se présentera comme suit.
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Autre chose, si une partie du paiement de la commande est en cours de recouvrement (D/A et D/P) et que le solde est sous L/C, il y aura 2 lettres de change. Inscrivez le montant du paiement comme il convient et assurez-vous que la somme est égale au montant de la facture.
6 Types de B/E courants et leur utilisation
Il existe de nombreux types de lettres de change. Dans la pratique, il est courant de voir les 6 types suivants, comme le montre l'image. Je vais les expliquer un par un, en mettant l'accent sur leur nature et sur les précautions à prendre lors de leur utilisation.
Projet de loi "propre" et projet de loi "documentaire
Les factures propres sont envoyées sans aucune documents d'expédition tels que le B/L et liste de colisage. Dans le commerce mondial, il est généralement utilisé pour collecter ou payer les frets, équilibrer les paiements, les commissions, etc.
Une facture documentaire est envoyée avec les documents d'expédition. Elle est plus souvent utilisée que la facture de nettoyage dans les cas suivants le commerce international. Par exemple, vous verrez une facture documentaire sous D/A, D/P et L/C. Avant d'obtenir le B/L pour récupérer les marchandises, les importateurs doivent faire.. :
- Acceptation de la facture documentaire, si sous D/A.
- Paiements à la vue de la facture documentaire, si sous D/P après vue.
- Acceptation de la facture documentaire et des paiements finaux, si sous D/P après la vue.
Si une partie du paiement de la commande est effectuée par L/C et le solde par encaissement (généralement D/P), il y aura deux lettres de change et l'ensemble des documents d'expédition devra être envoyé en même temps que cette dernière.
Facture à vue / traite à la demande
La traite à vue est payable directement sur présentation. En tant que payeur, vous devez transférer l'argent dès réception de la traite.
- En cas d'accréditif à vue, votre banque termine les paiements à la réception de la traite à vue.
- S'il s'agit d'une lettre de change à vue, votre banque reçoit la lettre de change à vue et vous informe immédiatement des paiements.
En règle générale, une facture à vue doit être une facture documentaire. Une fois que vous avez payé, vous recevez les documents d'expédition et possédez le titre de propriété des marchandises transportées. Les factures à vue sont l'option préférée des fournisseurs, car elles leur permettent de conserver le titre de propriété des marchandises avant de recevoir le paiement de la commande.
Projet de loi sur l'usance / Time Draft
Contrairement à la facture à vue, la réception d'une traite à terme ou d'une facture d'usure entraîne un délai de paiement de courte durée. En ce qui concerne la date de paiement, il est courant de voir les 4 façons suivantes.
- A xxx jours après la vue. Il est courant de voir 30 jours, 45 jours et 60 jours.
- Au bout de xxx jours après la date du B/L.
- xxx jours après la date de délivrance.
- à une date future fixe, par exemple "le 20 juillet 2022".
Si vous utilisez les trois derniers, rayez la mention "vue" imprimée sur le billet.
Dans les faits, les acheteurs et les fournisseurs négocient la manière de calculer la date de paiement et l'indiquent clairement dans le contrat et la lettre de change.
Principes pour le calcul de "A xxx jours après xxx".
En règle générale, le calcul commence le jour suivant la date mentionnée. Le dernier jour de xxx jours est la date d'échéance, qui est reportée en cas de week-end ou de jours fériés.
Prenons l'exemple de "A D/P 90 jours après la vue". Supposons que la date d'acceptation soit le 17 avril 2022.
- La date d'entrée en vigueur est le 18 avril 2022.
- La date d'échéance de la facture est le 16 juillet 2022, ce qui se trouve être un samedi.
- La date d'échéance est donc reportée au 18 juillet 2022.
Remarque : il est préférable d'éviter l'utilisation du terme "à partir de" dans le projet de loi, par exemple "à 90 jours du 15 avril". Cela signifie que le calcul commence le 15 avril et que la date d'échéance est le 15 juillet.
Il est évident que la facture à vue est avantageuse pour les importateurs, puisqu'ils peuvent payer jusqu'à l'échéance fixée et alléger leur trésorerie.
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En outre, l'ébauche de temps présente les deux caractéristiques suivantes.
Time Draft Feature 1 - exiger l'acte d'"acceptation".
Si elle est acceptée par la banque, elle est sûre pour les fournisseurs. En effet, la banque garantit le paiement, même si l'importateur ne paie pas. Ce type de B/E est également appelé lettre d'acceptation bancaire.
Fonctionnalité 1 du Time Draft - permettre l'escompte de B/E pour obtenir de l'argent à l'avance.
Si le destinataire (exportateur) a un besoin urgent de liquidités, mais que l'effet n'est pas encore échu, il peut vendre l'effet à la banque pour obtenir des fonds. Il peut alors vendre l'effet à la banque pour obtenir des fonds. C'est l'escompte des lettres de change.
De plus, il existe un taux d'escompte, car la banque vous donne l'argent avant la date d'échéance. Souvent, la banque facture des intérêts : valeur de l'effet * taux d'escompte.
Effet de commerce et effet bancaire avec exemple
L'effet commercial signifie que les entreprises émettent la traite. Il est courant de voir ce type d'effet dans le cadre de l'encaissement et des conditions de paiement par accréditif, l'exportateur émettant l'effet en tant que tireur.
Lorsque la traite est tirée sur des banques, elle est appelée "lettre de change bancaire". Lorsque l'on utilise le mode de paiement international D/D (un type de transfert de fonds), il y a une lettre de change bancaire.
Supposons que vous soyez Importation de jouets de Chine et négocier avec votre fournisseur à payer dans le cadre de la procédure D/D. Voyons comment fonctionne une facture bancaire.
Étape 1 :
Vous devez vous rendre à la banque locale (la banque remettante) pour
- Vérifiez votre compte bancaire.
- Confirmer l'argent sur le compte.
- Demander à la banque d'établir une facture, qui ordonne à la banque payeuse de transfert de fonds à votre fournisseur chinois.
En général, le banquier vérifie toutes les informations et facture des frais de service.
Étape 2 :
La banque remettante envoie un avis de facture à vue à la banque payante. Vous envoyez la facture de la banque à votre fournisseur.
Étape 3 :
Votre fournisseur chinois présente la facture à la banque payeuse et tire de l'argent. Ensuite, la banque payeuse envoie un avis de débit à la banque remettante pour paiement.
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Enfin, un billet de banque est un billet à vue et il n'est souvent pas nécessaire de l'accepter.
La fin
Si cet article vous aide à mieux connaître le B/E, vous pouvez le partager avec vos amis. Ou si vous avez d'autres questions sur l'utilisation d'un certain type de B/E pour votre importation, laissez votre commentaire ci-dessous. Nous vous aiderons à y répondre.
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