Entre una serie de documentos de exportación e importación, seguro que le suena la letra de cambio, B/E. Se trata de un instrumento de crédito de amplia aplicación en la liquidación internacional. Para ayudarte a entender mejor la B/E, escribo el artículo de hoy para explicarte qué es y los 6 tipos más comunes.
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¿Qué es la letra de cambio B/E?
La letra de cambio, B/E, BoE o draft, es esencialmente un comprobante de pago aplazado basado en el crédito. Se utiliza a menudo en los negocios internacionales, que requieren que los compradores pagar los pedidos en una fecha futura de pago negociada con el proveedor.
Por ejemplo, Amazon FBA el vendedor A en EE.UU. compra calcetines a un Proveedor chino llamado B en Yiwucon un pedido por valor de $20.000, y promete pagar en 60 días. El proveedor encarga al banco chino C que emita una letra de cambio. En ella se establece claramente que A pagará a B $20.000 a los 60 días de la emisión (20 de mayo de 2022). El vendedor de Amazon acepta la letra y autoriza a su banco D a enviar el dinero en la fecha indicada.
Para los importadores, la letra de cambio actúa como su vale de crédito para futuros pagos, sin necesidad de pagar inmediatamente. Esta es la mayor ventaja de la B/E. Para los exportadores, pueden utilizarla como aviso de pago, exigiendo a los compradores que enviar dinero como prometí.
Normalmente, la letra de cambio es un documento escrito con 3 características fundamentales, a saber.
Característica 1: Tres partes implicadas en
Cajón - El que emite la factura y la firma. A menudo, la emite el vendedor (exportador) o el banco designado.
Librado/Pagador - Es la persona que efectúa los pagos. Suele ser el comprador (importador) o el banco designado.
Beneficiario - La persona que recibe los pagos, es decir, el vendedor o el banco del vendedor. Normalmente, el beneficiario es el librador.
Característica 2: Orden incondicional de pago
El pagador debe transferir una determinada cantidad de dinero el día indicado en la factura. No hay requisitos de pago adicionales.
Característica 3: Instrumento negociable
Puede cambiar el B/E por dinero. Además, puedes transferirlo a otra persona mediante endoso, y el titular del billete puede llevárselo para sacar dinero.
Siguiendo con el ejemplo anterior, la letra de cambio funciona de la siguiente manera.
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Información básica incluida en B/E y formato
La letra de cambio se confecciona en la forma adecuada. Aunque la letra de cambio puede tener un aspecto diferente, en cualquier letra de cambio encontrarás una serie de datos clave.
Sigamos con el ejemplo anterior. Aquí la letra de cambio sería la siguiente.
Formato de la letra de cambio
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Como puede ver, el B/E utiliza la oración imperativa para ordenar al pagador que envíe dinero. Además, hay algunos puntos esenciales escritos en el borrador.
7 elementos esenciales de la letra de cambio
1. Nº de factura (generalmente Nº de factura) y Fecha de expedición (posterior a la fecha del contrato).
2. Pagador: importador o banco del importador. Si es el banco, adjunte la dirección.
3. Beneficiario/Receptor: exportador o banco del exportador. Suele ir seguido de "pagar a la orden de xxx".
4. Especifique el código de moneda y la suma de dinero (la misma que el importe de la factura). 5. Si hay cláusula de intereses, especifique el tipo de interés. Es decir, "A pagar con intereses @ xxx%”.
5. Especifique la fecha de pago.
- Si se paga a la vista, escriba "a la vista". Si ya existe, basta con marcar "-" en la línea horizontal entre "A" y "vista".
- Si se paga xxx días después de la vista, será "A xx Días después Vista".
6. Indique el primer o segundo intercambio. Generalmente, la B/E se emite por duplicado para evitar pérdidas causadas por la emisión de perderse al ser enviada. Ambos tienen el mismo efecto legal. Una factura se paga y la otra pierde automáticamente su validez.
7. Escriba los datos del exportador en la esquina inferior derecha, con una firma o sello.
Si bajo el L/C plazo de pago, la información anterior debe coincidir con la de la carta de crédito. Además, también debe dejar claros los siguientes puntos:
- Girado a nombre del banco de apertura/banco emisor.
- Nº de carta de crédito; Fecha (fecha de emisión de la carta de crédito); Nº (no puede ser anterior a la fecha de la carta de crédito).
- Indique si lo respalda o no.
Se verá así.
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Una cosa más, si parte del pago del pedido está bajo cobros (D/A y D/P) y el saldo está bajo carta de crédito, habrá 2 efectos. Escriba el importe del pago según sea necesario y asegúrese de que la suma es igual al importe de la factura.
6 Tipos de B/E más comunes y su uso
Existen muchos tipos de letras de cambio. En la práctica, es habitual ver los 6 tipos siguientes, como se muestra en la imagen. Aquí las explicaré una a una, centrándome en qué es y en qué hay que fijarse al utilizarla.
Ley Clean y Ley Documental
Las facturas limpias se envían sin documentos de transporte como el B/L y lista de embalaje. En el comercio mundial, suele utilizarse para cobrar o pagar fletes, equilibrar pagos, comisiones, etc.
La factura documental se envía junto con los documentos de embarque. Se utiliza más a menudo que la factura de limpieza en comercio internacional. Por ejemplo, verá una factura documentaria bajo D/A, D/P y L/C. Antes de obtener el B/L para recoger las mercancías, los importadores necesitan hacer:
- Aceptación de la factura documentaria, si está bajo D/A.
- Pagos al ver la factura documental, si es bajo D/P después de Vista.
- Aceptación de la factura documentada y finalización de los pagos, si están bajo D/P después de la Vista.
Si parte del pago del pedido es bajo carta de crédito y el resto bajo cobro (normalmente D/P), habrá 2 letras de cambio, y el juego completo de documentos de envío deberá enviarse junto con esta última.
Factura a la vista / Giro a la vista
La letra a la vista es pagadera directamente en el momento de la presentación. Como pagador, debe transferir el dinero una vez recibida la letra.
- Si se trata de una carta de crédito a la vista, su banco finaliza los pagos al recibir la letra de cambio a la vista.
- Si se trata de D/P a la vista, su banco recibe la letra de cambio a la vista y le notifica los pagos de inmediato.
En general, una factura a la vista debe ser una factura documentada. Una vez que pagues, recibirás los documentos de embarque y tendrás la titularidad de la mercancía transportada. Las facturas a la vista son una opción preferida por los proveedores, ya que pueden conservar la titularidad de las mercancías antes de recibir el pago del pedido.
Usance Bill / Time Draft
A diferencia de la letra a la vista, al recibir una letra de cambio a plazo o una letra de usura se produce un retraso en el pago a corto plazo. En cuanto a la fecha de pago, es habitual ver las 4 formas siguientes.
- A los xxx días después de la vista. Es habitual ver a los 30 días, a los 45 días y a los 60 días.
- A los xxx días de la fecha B/L.
- A los xxx días de la fecha de expedición.
- En una fecha futura fija, como "El 20 de julio de 2022".
Si utiliza los tres últimos, tache la "vista" impresa en el billete.
En el comercio real, compradores y proveedores negocian cómo calcular la fecha de pago y lo dejan claro en el contrato y en la letra de cambio.
Principios para el cálculo de "A los xxx días después de xxx".
Por lo general, el cálculo comienza con el día siguiente de la fecha mencionada. El último día de xxx días será la fecha de vencimiento, que se pospondrá en caso de fines de semana o festivos.
Tomemos como ejemplo "A D/P 90 días después de la vista". Supongamos que la fecha de aceptación es el 17 de abril de 2022.
- La fecha de inicio es el 18 de abril de 2022.
- La fecha de vencimiento de la factura es el 16 de julio de 2022, que casualmente es sábado.
- Por lo tanto, la fecha de vencimiento se pospone al 18 de julio de 2022.
Nota: es mejor evitar el uso de "a partir de" en la factura, como "A 90 días del 15 de abril". Ya que significa que el cálculo empieza el 15 de abril, y la fecha de vencimiento será el 15 de julio.
Obviamente, la factura a la vista es beneficiosa para los importadores, ya que pueden pagar hasta la fecha prevista y aliviar sus tensiones de tesorería.
JingSourcing apoya su negocio con un buen plazo flexible para los pagos de pedidos.
Además, el borrador de tiempo tiene las 2 características siguientes.
Time Draft Feature 1 - exigir el acto de "aceptación".
Si es aceptado por el banco, es seguro para los proveedores. Porque el banco garantiza el pago, aunque el importador no pague. Este tipo de B/E también se denomina factura de aceptación bancaria.
Time Draft Feature 1 - permite descontar B/E para obtener dinero por adelantado.
Si el receptor (exportador) tiene una necesidad urgente de efectivo, pero la factura aún no ha vencido. En ese momento, puede vender la letra al banco para obtener fondos. Se trata del descuento de efectos.
Además, hay una tasa de descuento, ya que el banco te da el dinero antes de la fecha de vencimiento. A menudo, el banco cobra intereses: el valor de la letra * el tipo de descuento.
Efecto comercial y efecto bancario con ejemplo
Efecto comercial significa que las empresas emiten la letra de cambio. Es habitual ver este tipo de letra en las condiciones de cobro y de pago por carta de crédito, en las que el exportador emite la letra como librador.
Cuando la letra de cambio es bancaria, se denomina "efecto bancario". Cuando se utiliza el método de pago internacional D/D (un tipo de remesa), habrá una letra de cambio bancaria.
Supongamos que importar juguetes de China y negocie con su proveedor para pagar bajo D/D. Veamos cómo funciona la factura de un banco.
Primer paso:
Debe dirigirse al banco local (el banco remitente) para
- Comprueba tu cuenta bancaria.
- Confirme el dinero en la cuenta.
- Solicitar al banco la emisión de un efecto que ordene al banco pagador transferir fondos a su proveedor chino.
Normalmente, el banquero comprobará toda la información y cobrará comisiones de servicio.
Segundo paso:
El banco remitente enviará un aviso del recibo a la vista al banco pagador. El banco remitente envía el efecto a su proveedor.
Tercer paso:
Su proveedor chino presenta la factura al banco pagador y retira el dinero. Después, el banco pagador enviará una notificación de adeudo de pagos al banco remitente para que proceda al pago.
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Por último, pero no por ello menos importante, un billete de banco es un billete a la vista y a menudo no se requiere "aceptación".
Fin
Si este artículo le ayuda a conocer mejor la B/E, puede compartirlo con sus amigos. O si tienes más dudas sobre el uso de un determinado tipo de B/E para tu importación, deja tu comentario a continuación. Te ayudaremos a resolverla.
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