من بين سلسلة من مستندات التصدير والاستيراد، لا بد أن تسمع عن الكمبيالة أو الكمبيالة. وهي أداة ائتمان ذات تطبيق واسع النطاق في التسوية الدولية. لمساعدتك على فهم B/E بشكل أفضل، أكتب مقال اليوم لشرح ماهيتها وأنواعها الستة الشائعة.
يمكنك الانتقال إلى المحتوى ذي الصلة عبر الروابط أدناه.
ما هي B/E، فاتورة الصرف؟
الكمبيالة أو B/E أو B/E أو BoE أو الحوالة هي في الأساس قسيمة دفع مؤجلة مبنية على الائتمان. وغالبًا ما تستخدم في الأعمال التجارية الدولية، والتي تتطلب من المشترين دفع ثمن الطلبات في تاريخ الدفع المستقبلي الذي يتم التفاوض عليه مع المورد.
على سبيل المثال أمازون إف بي إيه البائع أ في الولايات المتحدة الأمريكية يشتري جوارب من المورد الصيني يسمى B في ييووبقيمة طلبية قدرها $20,000،000، ووعد بالدفع خلال 60 يومًا. يعهد المورد إلى البنك الصيني C بإصدار كمبيالة. وتنص بوضوح على أن يدفع "أ" لـ "ب" $20,000 بعد 60 يومًا من الإصدار (20 مايو 2022). يقبل بائع أمازون الكمبيالة ويأذن للبنك "د" بإرسال الأموال في التاريخ المحدد.
بالنسبة للمستوردين، تعمل الكمبيالة بمثابة قسيمة ائتمان للمدفوعات المستقبلية، دون الحاجة إلى الدفع الفوري. وهذه هي أكبر فائدة للكمبيالة. بالنسبة للمصدرين، يمكنهم استخدامها كإشعار بالدفع، مما يتطلب من المشترين إرسال الأموال كما وعدت.
عادةً ما تكون الكمبيالة عبارة عن مستند مكتوب يحتوي على 3 ميزات رئيسية على النحو التالي.
الميزة 1: ثلاثة أطراف متورطة في
الدرج - الشخص الذي يصدر الفاتورة ويوقعها. وغالباً ما يتم سحبها من قبل البائع (المصدر) أو البنك المعين.
المسحوب منه/الدافع - الشخص الذي يقوم بالدفع. عادة ما يكون المشتري (المستورد) أو البنك المعين.
المدفوع له - الشخص الذي يتلقى المدفوعات، أي البائع أو بنك البائع. وعادةً ما يكون المدفوع له هو الساحب.
الخاصية 2: الأمر غير المشروط بالدفع
يجب على الدافع تحويل مبلغ محدد من المال في يوم محدد كما هو مكتوب في الفاتورة. لا توجد متطلبات دفع إضافية.
الميزة 3: أداة قابلة للتفاوض
يمكنك استبدال B/E بالمال. كما يمكنك تحويلها إلى شخص آخر من خلال التظهير، ويمكن لصاحب الكمبيالة أخذها لسحب النقود.
باستخدام المثال أعلاه، تعمل الكمبيالة بالطريقة التالية.
انقر للتكبير
المعلومات الأساسية المضمنة في ب/إي والشكل
يتم عمل الكمبيالة بالشكل المناسب. على الرغم من أن الكمبيالة قد تبدو مختلفة، إلا أنك ستجد سلسلة من المعلومات الأساسية في أي كمبيالة.
ما زلنا نستخدم المثال أعلاه. ستكون الفاتورة هنا على النحو التالي.
تنسيق فاتورة الصرف
انقر للتكبير
كما ترى، يستخدم B/E جملة الأمر لأمر الدافع بإرسال المال. كما أن هناك بعض النقاط الأساسية المكتوبة في المسودة.
7 أساسيات الكمبيالة
1. رقم الفاتورة (رقم الفاتورة بشكل عام) وتاريخ الإصدار (بعد تاريخ العقد).
2. الدافع: المستورد أو بنك المستورد. إذا كان البنك، أرفق العنوان.
3. المدفوع له/المتلقي: المصدر أو بنك المصدر. عادة ما يتبعها "الدفع لأمر xxx".
4. حدد رمز العملة والمبلغ المالي (نفس مبلغ الفاتورة). إذا كان هناك بند فائدة، حدد سعر الفائدة. أي "مستحق الدفع بفائدة @ xxx%”.
5. حدد تاريخ الدفع.
- في حالة الدفع عند الرؤية، فقط اكتب "عند الرؤية". إذا كان موجودًا بالفعل، فقط ضع علامة "-" على الخط الأفقي بين "في" و"على مرأى من العين".
- إذا تم الدفع بعد xxx يومًا من الرؤية، فسيكون "في xx أيام بعد البصر".
6. اذكر التبادل الأول أو الثاني. وبصفة عامة، يتم إصدار B/E في نسختين لتجنب الخسائر الناجمة عن ضياع الإصدار عند إرساله. كلاهما له نفس الأثر القانوني. تُدفع إحدى الفاتورتين، وتصبح الأخرى باطلة تلقائياً.
7. اكتب معلومات المصدِّر في الركن الأيمن السفلي، مع التوقيع أو الختم.
إذا كان تحت خطاب الاعتماد مدة السداد، يجب أن تكون المعلومات المذكورة أعلاه متماشية مع معلومات خطاب الاعتماد. وإلى جانب ذلك، ينبغي أن توضح النقاط التالية:
- مسحوبة باسم البنك المفتوح/المصرف المُصدر/المصرف المُصدر.
- رقم خطاب الاعتماد؛ تاريخ (تاريخ إصدار خطاب الاعتماد)؛ رقم (لا يمكن أن يكون قبل تاريخ خطاب الاعتماد).
- اذكر ما إذا كنت تريد التأييد أم لا.
ستبدو هكذا.
انقر للتكبير
شيء آخر، إذا كان جزء من مدفوعات الطلب تحت التحصيل (D/A وD/P) والرصيد بموجب خطاب الاعتماد، سيكون هناك كمبيالتان من الكمبيالة. اكتب مبلغ الدفع على النحو المطلوب وتأكد من أن المبلغ يساوي مبلغ الفاتورة.
6 أنواع B/E الشائعة واستخدامها
هناك العديد من أنواع الكمبيالات. عملياً، من الشائع رؤية الأنواع الستة التالية، كما هو موضح في الصورة. سأقوم هنا بشرحها واحدًا تلو الآخر، مع التركيز على ماهيتها وما الذي يجب البحث عنه عند استخدامها.
الفاتورة النظيفة والفاتورة الوثائقية
يتم إرسال فواتير نظيفة بدون أي مستندات الشحن مثل ب/ل و قائمة التعبئة. في التجارة العالمية، تُستخدم عادةً في التجارة العالمية لتحصيل أو دفع أجور الشحن، وميزان المدفوعات، والعمولات، وما إلى ذلك.
يتم إرسال الفاتورة المستندية إلى جانب مستندات الشحن. وغالباً ما تستخدم أكثر من فاتورة التنظيف في التجارة الدولية. على سبيل المثال، سترى فاتورة مستندية تحت بند D/A و D/P و L/C. قبل الحصول على B / L لاستلام البضائع، يحتاج المستوردون إلى:
- قبول الفاتورة المستندية، إذا كانت بموجب D/A.
- المدفوعات عند الاطلاع على الفاتورة المستندية، إذا كانت تحت D/P بعد الرؤية.
- قبول الفاتورة المستندية وإنهاء المدفوعات، إذا كانت تحت D/P بعد الرؤية.
إذا كان جزء من مدفوعات الطلب بموجب خطاب اعتماد والباقي بموجب التحصيل (عادةً ما يكون D/P)، فسيكون هناك كمبيالتان، ويجب إرسال المجموعة الكاملة من مستندات الشحن مع الأخيرة.
فاتورة مشاهدة / مسودة الطلب
تُدفع الفاتورة المرئية مباشرةً عند تقديمها. وبصفتك الدافع، يجب عليك تحويل الأموال بمجرد استلام الكمبيالة.
- إذا كان بموجب خطاب اعتماد تحت الطلب، يقوم البنك الذي تتعامل معه بإنهاء الدفعات عند استلام الحوالة تحت الطلب.
- إذا كان بموجب الحوالة تحت الطلب عند الاطلاع، يتلقى البنك الذي تتعامل معه الحوالة تحت الطلب ويقوم بإخطارك بالدفع في الحال.
بشكل عام، يجب أن تكون فاتورة الرؤية فاتورة مستندية. بمجرد الدفع، ستحصل على مستندات الشحن وتمتلك سند ملكية البضاعة المنقولة. تُعد الفواتير المنظورة خياراً مفضلاً للموردين، حيث يمكنهم الاحتفاظ بسند ملكية البضاعة قبل استلام مدفوعات الطلب.
مشروع قانون الاستخدام/مسودة الوقت
على عكس الفاتورة المنظورة، هناك تأخير قصير الأجل في السداد عند استلام حوالة لأجل أو فاتورة انتفاع. وفيما يتعلق بتاريخ السداد، فمن الشائع أن نرى الطرق الأربعة التالية.
- في xxx يومًا بعد الرؤية. من الشائع رؤية 30 يومًا و45 يومًا و60 يومًا.
- بعد xxx يوماً من تاريخ الشراء/التسليم.
- بعد xxx يوماً من تاريخ الإصدار.
- في تاريخ مستقبلي محدد، مثل "في 20 يوليو 2022".
في حالة استخدام الثلاثة الأخيرة، اشطب كلمة "مشهد" المطبوعة على الورقة النقدية.
في الأعمال التجارية الفعلية، يتفاوض المشترون والموردون حول كيفية حساب تاريخ السداد وتوضيح ذلك في العقد والكمبيالة.
مبادئ حساب "في xxx يوم بعد xxx يوم بعد xxx".
وبصفة عامة، يبدأ الحساب من اليوم التالي للتاريخ المذكور. ويكون اليوم الأخير من xxx يومًا هو تاريخ الاستحقاق، ويتم تأجيله في حالة عطلات نهاية الأسبوع أو العطلات.
خذ على سبيل المثال "في D/P بعد 90 يومًا من الرؤية". لنفترض أن تاريخ القبول هو 17 أبريل 2022.
- تاريخ البدء هو 18 أبريل 2022.
- تاريخ استحقاق الفاتورة هو 16 يوليو 2022، والذي يصادف يوم السبت.
- لذلك، تم تأجيل تاريخ الاستحقاق إلى 18 يوليو 2022.
ملاحظة: من الأفضل تجنب استخدام "من" في الفاتورة، مثل "في 90 يومًا من 15 أبريل". لأنها تعني أن الحساب يبدأ في 15 أبريل، ويكون تاريخ الاستحقاق 15 يوليو.
من الواضح أن فاتورة الرؤية مفيدة للمستوردين، حيث يمكنهم الدفع حتى الوقت المحدد في المستقبل وتخفيف ضغوط التدفق النقدي لديهم.
بالإضافة إلى ذلك، تحتوي مسودة الوقت على الميزتين التاليتين.
ميزة مسودة الوقت 1 - تتطلب فعل "القبول".
إذا تم قبولها من قبل البنك، فهي آمنة للموردين. لأن البنك يضمن الدفع، حتى لو فشل المستورد في الدفع. يُطلق على هذا النوع من B/E أيضاً فاتورة قبول البنك.
ميزة السحب على الوقت 1 - السماح بخصم B/E للحصول على المال مقدمًا.
إذا كان المستلم (المصدر) في حاجة ماسة إلى النقد، ولكن الفاتورة لم يحن موعد استحقاقها بعد. في هذه الحالة، يمكنه بيع الكمبيالة إلى البنك للحصول على الأموال. هذا هو خصم الكمبيالات.
علاوة على ذلك، هناك معدل خصم، حيث يمنحك البنك المال قبل تاريخ الاستحقاق. في كثير من الأحيان، يتقاضى البنك فائدة: قيمة الفاتورة * معدل الخصم.
الفاتورة التجارية وفاتورة البنك مع مثال
الفاتورة التجارية تعني إصدار الشركات للكمبيالة. ومن الشائع أن نرى هذا النوع من الكمبيالة في إطار شروط التحصيل وشروط الدفع بموجب خطاب الاعتماد، حيث يقوم المصدر بإصدار الكمبيالة بصفته الساحب.
عندما يتم سحب الحوالة في إطار البنوك، يُطلق عليها "كمبيالة بنكية". عند استخدام طريقة الدفع الدولية D/D (أحد أنواع التحويلات المالية)، ستكون هناك كمبيالة مصرفية.
لنفترض أنك استيراد الألعاب من الصين و التفاوض مع المورد الخاص بك للدفع بموجب D/D. دعونا نلقي نظرة على كيفية عمل فاتورة البنك.
الخطوة 1:
يجب عليك الذهاب إلى البنك المحلي (البنك المحول) من أجل
- تحقق من حسابك المصرفي
- قم بتأكيد الأموال في الحساب.
- تقديم طلب إلى البنك لإصدار فاتورة، والتي تأمر البنك الدافع بـ تحويل الأموال إلى مورّدك الصيني
عادةً ما يتحقق المصرفي من جميع المعلومات ويتقاضى رسوم خدمة.
الخطوة 2:
سيرسل البنك المحول إشعاراً بالفاتورة المرئية إلى البنك الدافع. تقوم أنت بإرسال فاتورة البنك إلى المورد الخاص بك.
الخطوة 3:
يقوم المورد الصيني بتقديم الفاتورة إلى البنك الدافع وسحب الأموال. بعد ذلك، يقوم البنك الدافع بإرسال إشعار مدين بالمدفوعات إلى البنك المحول للدفع.
انقر للتكبير
وأخيراً وليس آخراً، فإن الفاتورة المصرفية هي فاتورة منظورة وغالباً ما لا يتطلب الأمر "قبولاً".
النهاية
إذا كانت هذه المقالة تساعدك في معرفة B/E بشكل أفضل، يمكنك مشاركتها مع أصدقائك. أو إذا كان لديك المزيد من الأسئلة حول استخدام نوع B/E معين للاستيراد، اترك تعليقك أدناه. سنساعدك في حلها.
بصفتنا وكيل توريد رائد في الصين، ساعدت Jingsourcing العديد من العملاء على استيراد المنتجات بأسعار تنافسية، مع شروط دفع جيدة ومرنة. إلى جانب خدمة توريد المنتجات والشحن، نقدم أيضًا خدمة فحص الجودة، والعلامة التجارية الخاصة، وحلول Amazon FBA، إلخ. إذا كنت بحاجة إلى أي دعم، فلا تتردد في اتصل بنا.
